Cómo hacer un plan de tesorería en 5 pasos

Una de las claves para tener un buen estado financiero en tu empresa es, indudablemente, gestionar la caja. Es decir, saber perfectamente el estado de nuestros gastos e ingresos y que eso nos permita tomar decisiones justificadas con datos concretos. Por eso te explicamos cómo hacer un plan de tesorería en 5 pasos.

Asimismo, es importante tener una previsión de tesorería ya que nos permitirá conocer la evolución del flujo de caja, saber cuántos meses de anticipación necesitamos para cubrir los gastos fijos, decidir cuándo realizar operaciones como inversiones o pedir préstamos y, por último, saber cuáles son nuestras necesidades de financiación.

Por eso, y debido a su importancia, crear un plan de tesorería puede llegar a ser complejo, ya que se ha de hacer de manera rigurosa para poder visualizar el saldo tanto de un mes en concreto como la suma acumulada.

¿Qué es un plan de tesorería?

Un plan de tesorería es un documento que parte de la previsión del comportamiento de la caja: registra solo las operaciones que producen movimientos reales de dinero (cobros y pagos) y recoge las previsiones a corto, a medio y, si es posible, a largo plazo.

Su funcionamiento es sencillo: en cada periodo se estiman los cobros que se van a conseguir y los pagos que se van a hacer, y la diferencia da un saldo final que es el punto de partida de la tesorería para el periodo siguiente.

Hacerlo por anticipado te permite buscar financiación cuando prevés que la liquidez será escasa o, por el contrario, estudiar dónde colocar los fondos cuando vaya a haber un exceso de liquidez.

Tener beneficios no significa tener liquidez

Es compatible tener un beneficio elevado y no tener liquidez. Suele deberse a problemas en el cobro o plazos de pago mal negociados, o a que la empresa, a pesar de ser rentable, está invirtiendo tanto que quema más caja de la que se puede permitir en ese momento. Por eso la caja es más importante que el beneficio a la hora de planificar.

La clave: el equilibrio

Cuando los pagos superan a los cobros se producen tensiones en la caja: son los puntos críticos que queremos evitar con la planificación. Pero el caso contrario tampoco es ideal: un exceso de caja parado reduce la rentabilidad de la empresa, porque no estamos colocando de forma eficiente el capital disponible para invertir. El plan de tesorería te ayuda a encontrar ese equilibrio.

Para afinarlo, conoce bien tu compañía: toma notas mes a mes durante el primer año y trimestralmente más adelante para entender cómo se comporta tu caja. Y no tengas en cuenta solo los gastos actuales: prevé con margen los futuros gastos o inversiones adicionales que aumentarán la quema de caja.

Aquí te dejamos 5 tips para hacer el plan de tesorería eficiente y útil para la toma de decisiones de tu empresa:

Cómo hacer un plan de tesorería en 5 pasos

1. TEN LOS DATOS ACTUALIZADOS

Todo plan de tesorería parte del saldo real de tus bancos a día de hoy. Conecta tus cuentas para partir siempre de datos actualizados: en Orama, tus bancos se actualizan hasta 4 veces al día (cada 6 horas).

2. SEGMENTA EL FLUJO DE CAJA

Nuestro objetivo es poder reflejar las entradas y salidas futuras de caja. Por eso, y como explicamos en nuestro artículo sobre el cash flow, es mejor clasificarlas por flujos de caja considerando la estructura del balance: Flujo de caja de explotación, flujo de caja de inversión, y flujo de caja de financiación.

Si quieres conocer a fondo los tipos de flujos de caja, te dejamos el artículo de nuestro blog ¿Qué es el cash flow y cómo se calcula?

3. SÉ REALISTA CON LOS PLAZOS DE COBRO

Es vital que el plan de tesorería sea lo más preciso posible, por eso has de ser realista con los tiempos a la hora de planificar tus cobros. Ten en cuenta que las facturas suelen ser emitidas a final de mes y que redactar la factura y enviarla lleva su tiempo. Y, por ende, que el cliente la reciba, la registre y la contabilice, otro más.

Por lo tanto, has de ser prudente. Ten en cuenta los retrasos en pagos por parte de los clientes y considera que pagarás antes de tiempo a tus proveedores.

4. VERIFICA LAS CONDICIONES DE PAGO A PROVEEDORES

Conocer las condiciones de pago de las facturas emitidas por tus proveedores te permitirá planificar mejor las operaciones futuras. Por lo tanto, has de entender bien si los pagos se harán en 3, 6 o 12 plazos, o si se paga de una sola vez. Y sobre todo: saber cuándo se van a producir.

5. SIMULA EL IMPACTO DEL IVA

Por último, has de saber que depende de la estructura de la empresa y el régimen de I.V.A. al que esté sujeto, tocará pagar o recuperar el IVA (impuesto sobre el valor añadido).

Recuerda que en el plan de tesorería los cobros y los pagos se anotan con el IVA incluido, porque es el dinero que realmente entra y sale de tu cuenta. Después tendrás que reflejar la salida o la entrada de caja de la liquidación del impuesto.

Si en un periodo soportas más IVA del que repercutes, puedes pedir la devolución, pero puede tardar desde unas semanas hasta varios meses.

Si vendes al extranjero, muchas de esas ventas no llevan IVA español (exportaciones o entregas intracomunitarias), así que es probable que soportes más IVA del que repercutes y te salga IVA a devolver. Y al revés: si en el trimestre repercutes más IVA del que soportas, tendrás que ingresar la diferencia en Hacienda.

Si nunca has creado un plan de tesorería, puede ser un desafío más grande recopilar la información y hacer previsiones que tengan sentido. Por eso, el rol de un director financiero es compilar los datos y buscar los supuestos de estructuración de nóminas, préstamos o la cartera de pedidos.

Por eso, el papel del CFO puede ayudar a estructurar el seguimiento de tu flujo de caja y, como resultado, tomar mejores decisiones.

Orama te ayuda con el plan de tesorería de tu negocio: concilia tus movimientos bancarios con reglas de palabras clave, mantiene tu previsión actualizada a 12, 18 o 24 meses (o al horizonte que necesites) y te permite simular escenarios.

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