Dentro de la planificación general de la empresa debemos tener en cuenta la previsión financiera para empresas, un proceso que consiste en plasmar en estados financieros el modelo de negocio, captación, monetización y estructura de costes. Es decir, podemos obtener proyecciones para ver si nuestro proyecto tiene viabilidad o rentabilidad de cara al futuro.
¿Qué debe incluir?
Una previsión financiera debe incluir los ingresos, activos, pasivos y flujo de efectivo proyectados, y aquellos que sean todavía más estratégicos también tendrán en cuenta los KPI operativos.
¿Cómo realizamos una previsión financiera?
Debemos tener en cuenta los siguientes elementos para poder realizar correctamente la previsión financiera:
- Capital inicial de la empresa: se debe de tener en cuenta el capital que tenemos inicialmente para poder realizar correctamente el plan de financiación, además de saber con antelación qué acciones podemos realizar.
- Rentabilidad: tras haber realizado el plan de financiación tenemos que ver si nuestra empresa podrá seguirlo, es decir, si en un primer término será rentable.
- Plan de tesorería: conjuntamente tenemos que seguir un plan que siga los cobros y desembolsos realizados mes a mes para así poder tener una estimación.
- Cálculo del punto de equilibrio: indica cuánto necesitas vender para cubrir tus costes fijos.
- Plan de financiación: abarca plazos más amplios, de 3 a 5 años, y define cómo vas a financiar la ejecución del proyecto y si podrás mantener el plan inicial.
La importancia de tener una previsión financiera en nuestra empresa
Para poder avanzar necesitamos tener una previsión financiera, de esta forma, podemos conseguir una imagen de los posibles resultados que podemos obtener con nuestro plan empresarial. Digamos que tenemos la posibilidad de tener una visión a largo plazo de las inversiones y gastos que realizamos, y comprobar si el proyecto es sostenible antes de asumir el riesgo de fracasar.
Resumiendo…
El concepto de previsión nos evoca al término estimación, es decir, de cara al futuro. En el caso del sector financiero y empresarial estas previsiones se utilizarán para la planificación del negocio de las operaciones y para medir el impacto que pueden tener nuestras decisiones por lo que se refiere a la gestión en la situación financiera de la empresa. Igualmente, antes de realizar cualquier previsión o estimación de lo que puede suceder con nuestra empresa, debemos haber hecho un buen proceso de planificación tanto estratégica como presupuestaria para ver cómo se van desarrollando nuestros objetivos como empresa.
Previsión financiera para startups
La falta de caja es una de las causas más frecuentes de cierre de las startups y, aun así, pocas veces se le da prioridad a hacer una buena previsión financiera. Cuando se estructura la empresa, es clave planificar las finanzas mediante proyecciones y distintos escenarios, y tener un control actualizado de la caja para saber qué salud financiera tiene tu empresa.
En una startup, la previsión financiera es el resumen mensual de los cobros y pagos que se harán en el plazo de un año. Forma parte del plan financiero, que recoge toda la información detallada y cuantificada de los planes y objetivos de la empresa e incluye todas sus áreas de funcionamiento. Hay distintas formas de estructurarlo; lo habitual es que lo diseñe y le haga seguimiento el director financiero o CFO.
Proyecciones financieras
Para tener una buena previsión financiera en una startup se necesitan proyecciones financieras. Permiten analizar el desempeño histórico y actual para planificar el futuro de la empresa en términos de gastos, ingresos e inversiones. Suelen hacerse de forma anual y basarse en distintas variables según el modelo de negocio y, si la empresa ya tiene recorrido, en el análisis de su histórico.
Una de las claves son las proyecciones de flujo de caja: con ellas sabrás de dónde entrará la caja (cuentas por cobrar, préstamos, una línea de crédito…) y podrás anticipar en qué situaciones se puede encontrar la empresa para actuar en consecuencia.
Ventajas de tener buenas proyecciones financieras
- Ayudan a explicar mejor y de manera cuantitativa la oportunidad de negocio, que es clave para atraer a inversores a tu empresa.
- Permiten establecer cómo se van a cubrir los gastos que permitan que el negocio funcione.
- Demuestran la salud financiera de la empresa y la situación en el mercado en el que está (si ha crecido o se ha estancado).
- Reducen la incertidumbre, porque se construyen sobre datos reales y comprobables. Al construir distintos escenarios puedes ver diferentes futuros posibles y prepararte para los más relevantes y plausibles, aunque siempre habrá variables inesperadas.
Para hacer unas buenas proyecciones necesitas tener la caja al día, porque así podrás valorar con precisión cada escenario. En definitiva, las proyecciones permiten a la startup no solo reaccionar ante escenarios inminentes, sino anticiparse a los poco probables y hacer ajustes en cuanto los ingresos o los gastos cambien.
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