Cómo analizar y entender tu cash flow statement

Cómo analizar y entender tu cash flow statement - Orama

Cualquier emprendedor necesita saber cómo analizar y entender el Cash Flow Statement para poder sacar información relevante sobre la salud de la compañía. Por otro lado, un inversor también le puede servir para saber si invertiría en la compañía. 

Pero lo entendemos: no todo el mundo tiene expertise en finanzas o en contabilidad, por lo que entender el cash flow puede ser un reto para el equipo gestor. Para ayudarte a que el cash flow.

Queremos hacer una pequeña recap: el cash flow statement (flujo de caja en español), es uno de los estados contables principales. Este nos permite conocer cómo está la salud de la empresa y si tienes la liquidez necesaria para hacer frente a todos los gastos de la empresa.

CÓMO CALCULAR EL CASH FLOW

Para calcular el cash flow de un período determinado, es un cálculo muy sencillo:

Cash Flow = Beneficio neto + amortizaciones + provisiones

Pero, una de las grandes ventajas del cash flow es que podemos dividirlo en 3 puntos de vista distintos que te permiten saber de dónde vienen los gastos y cómo podemos optimizarlos

LA ESTRUCTURA DE UN CASH FLOW

Para plasmar el cash flow, se puede dividir y calcular en tres categorías que nos pueden ayudar a gestionar e interpretarlo:

  1. Flujo de tesorería de la actividad: Indica los excedentes de tesorería generados por la propia actividad de la empresa. 
  2. Flujo de tesorería de la inversión: Incluye el gasto recurrente de la compra de activos fijos.
  3. Flujo de tesorería de financiación: Informa sobre los gastos e ingresos ligados a la financiación de la empresa (pago dividendos, préstamos).
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CÓMO LEER E INTERPRETAR EL CASH FLOW

Como cada vez que uno analiza algún estado financiero, se ha de mirar siempre desde una perspectiva de negocio. Los documentos financieros están diseñados para dar insights sobre la salud financiera de la empresa.

En este caso, el cash flow nos permite saber si nuestra compañía es una startup que está creciendo rápidamente, cuándo esta será rentable o si se trata de una empresa ya más madura y rentable. 

De la misma manera, un departamento de la empresa puede utilizarlo para saber si está contribuyendo al bienestar de la compañía o si necesita hacer algunos ajustes en sus actividades. 

Cash Flow positivo y negativo

El Cash Flow Statment suele ser positivo cuando hay más ingresos que gastos, y negativo cuando ocurre lo contrario.


¿Qué me indica el cash flow positivo?

Esto nos indica que en un período concreto, hay más dinero entrando que saliendo de la empresa. Esto es una situación ideal ya que el exceso de caja se puede utilizar para reinvertir en la compañía, o en los inversores.

Asimismo, tener un cash flow positivo no significa que se traduzca en beneficio: tu empresa puede ser rentable sin tener un cash flow positivo, y tener un cash flow positivo sin ser rentable.

Pero ojo: tener exceso de caja tampoco es eficiente: la clave es tener un equilibrio. Un nivel ideal, es de tener suficiente caja como para mantener X meses la empresa.

¿Y el cash flow negativo?

La situación contraria: tienes más salidas de caja (gastos) que entradas (ingresos). Y, de la misma manera, tener un cash flow negativo no implica pérdidas. Puede haber sido algo temporal o una desviación, que ha de ser gestionado lo antes posible.

También puede ser causado por una decisión de la compañía de expandir su negocio e invertir en crecimiento. Por todos estos motivos, es importante que se analice el cash flow de un período a otro, y nos puede indicar cómo la compañía está yendo en general.

En definitiva, es importante analizar las diferentes categorías de cash flow para controlar cómo están yendo los gastos en la compañía, así cómo está la salud financiera de la empresa en global. Con esto podrás anticiparte a los posibles problemas de liquidez y, consecuentemente, de viabilidad.

Orama te permitirá llevar un control y previsión de cash flow automatizada. Controla el pasado y futuro de tu negocio de forma sencilla y bien organizada, incluso si no eres un gurú de las finanzas.

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